Dve bežné typy analýz, ktoré sa používajú pre účtovné závierky a zásoby, sú analýza trendov a porovnávacia analýza. Analýza trendov je vlastne formou porovnávacej analýzy a vo všeobecnosti používa percentá alebo pomery na porovnanie informácií. Porovnávacia analýza trvá niekoľko období informácií a porovnáva ich s obdobím od obdobia.
účel
Analýza trendov je navrhnutá tak, aby hľadala trendy, zatiaľ čo porovnávacia analýza jednoducho porovnáva zmeny z obdobia s obdobím. Oba typy analýz používajú rovnaké informácie pri skúmaní účtovných závierok alebo stavov. Investori a analytici vychádzajú z rozhodnutí o výsledkoch vyšetrovania.
Trendová analýza účtovnej závierky
Ak sa pre finančné výkazy používa analýza trendu, analytik môže trvať tri roky informácií a porovnať ho. Ak chcete dokončiť analýzu trendov, informácie z finančného výkazu sú často vyjadrené v percentách. Napríklad analytik, ktorý vykonáva analýzu trendov vo výkaze ziskov a strát, vyjadrí každú položku výkazu z hľadiska svojho percenta čistého zisku alebo straty. Potom tieto percentá porovnajú za tri roky, aby hľadali akékoľvek trendy. Investori tiež používajú analýzu trendov v súvahách výpočtom percenta každého účtu v porovnaní s celkovými sumami. Napríklad v súvahe je každé aktíva uvedené ako percento celkových aktív.
Porovnávacia analýza účtovnej závierky
Keď analytik alebo investor používa porovnávaciu analýzu pre účtovné závierky, zhromažďuje niekoľko rokov výrokov a uvádza ich na jednej stránke. Napríklad, ak porovnáva súvahy, zhromaždí vyhlásenia za predchádzajúce tri roky. Uvádza zoznam účtov a zostatkov každého z nich za tri roky a porovnáva ich s cieľom hľadať zmeny. Ak k tomu dôjde, bilancia sa nazýva porovnávaciu súvahu. To sa vykonáva aj s výkazmi ziskov a strát.
zásoby
Rovnaký typ analýzy sa vykonáva pri analýze zásob. Investori berú na sklade a porovnávajú niekoľko období informácií o stave akcií. Hľadajú zmeny pri použití porovnávacej analýzy a hľadajú trendy pri analýze trendov. Obidva typy analýz sa používajú na určenie toho, ako sa zásoba dostala do súčasnej ceny a kde investori veria, že cena akcií smeruje.
