Preskúmaním úverových memoránd v bankových výkazoch sa vedúci oddelení pokúšajú identifikovať faktory, ktoré ovplyvňujú úrovne hotovosti podnikov, s osobitným dôrazom na prírastkové položky. Vedúci segmentov môžu požiadať podriadených, aby sa podrobili operačným informáciám o likvidite a zabezpečili súlad s bankovými záznamami a účtovnými závierkami podnikov, ako sú súvahy a výkazy peňažných tokov.
Kreditné memorandum
Úverové memorandum alebo dobropis je poznámka, ktorú finančná inštitúcia pošle klientovi a informuje zákazníka o prírastkovej zmene zostatkov na účte. Inými slovami, táto správa prináša klientovi dobrú správu, a to zvyčajne preto, že inštitúcia pripočítala finančné prostriedky na účet zákazníka. Hoci kreditná poznámka má viac sémantickej popularity v oblasti bankovej terminológie, iné finančné a nefinančné inštitúcie môžu vydávať dobropis zákazníkom. Napríklad poisťovňa môže poslať dobropis poistencovi a poradiť zákazníkovi o budúcej refundácii s cieľom opraviť preplatok poistného.
účinok
Úverový príkaz zvyšuje hotovosť na účte klienta - a tak má prírastkový vplyv na výpis z účtu zákazníka. Jednoducho povedané, memo prináša do klienta viac peňazí. Kreditné poznámky môžu byť výsledkom rôznych situácií, vrátane predtým plánovaných opatrení, ako sú úroky z sporiacich účtov a vkladových certifikátov, jednorazové úpravy na korekciu chýb a vrátenia platieb z rôznych subjektov, ako sú spoločnosti s kreditnými kartami, obchodné domy a predajne potravín. Ak napríklad použijete bankovú kartu na zakúpenie potravín a nakoniec požadujete vrátenie peňazí, obchod s potravinami spätne zaplatí vašu kartu, čo má za následok pripísanie dobropisu k vášmu výpisu z banky.
Nastavenie priameho záznamu
Banky - a všetky podniky, v skutočnosti - vydávajú kreditné poznámky na opravu číselných nepresností, nastavenie záznamu rovno s ohľadom na klientske peniaze, úrokové poplatky a opakujúce sa alebo neopakujúce sa finančné poplatky. Posielaním presných pravidelných výkazov banky predpovedajú svoju stratégiu finančnej korektnosti na základe predpokladu, že zákazníci, ktorí sú spokojní s transparentnosťou vyhlásení, budú pravdepodobne viac obchodovať a prinášať viac peňazí. Nakoniec spokojní klienti môžu vytvoriť sieť vzťahov medzi bankami, príbuznými a obchodnými partnermi - vzťah, ktorý by mohol priniesť úžitok finančným inštitúciám a vytvoriť reťazec opakujúcich sa príjmov po ceste.
mylné
Účtovná koncepcia úveru je odlišná od bankovej terminológie. Keď účtovník zaúčtuje finančný účet, nižší účetník zvyšuje alebo znižuje hodnotu účtu v závislosti od príslušnej transakcie a príslušných regulačných pokynov. Účtovník zaúčtuje účet výdavkov alebo aktív na zníženie zostatku na účte a robí to isté, aby zvýšil sumu na účtoch vlastného imania, záväzku alebo výnosov.
