Účet hlavnej účtovnej knihy by mal odzrkadľovať účet obchodnej kontroly, pretože by mal odrážať všetky vklady a šeky vykonávané na váš podnik. Hlavná kniha je v podstate kontrolný register. Vyrovnávanie bankového výkazu s hlavnou účtovnou knihou je rovnaké ako vyvažovanie bežnej šekovej knižky s bankovým výpisom.
Overte pridávanie a odčítanie v hlavnej knihe, najmä ak je kniha pripravená ručne. Tým sa zabezpečí, že celkový výkaz je presný.
Porovnajte všetky sumy začiarknuté v hlavnej knihe so sumami šekov uvedenými v prehlásení banky. Tiež skontrolujte celkovú sumu vkladov zobrazenú v hlavnej knihe s vkladmi zobrazenými v prehlásení banky. Ak sa na ktorejkoľvek z uvedených čiastok vyskytnú nezrovnalosti, určite, či ide o chybu banky alebo chybu účtovného vstupu.
Uveďte všetky nevyrovnané šeky a vklady uvedené vo všeobecnej knihe, ktoré ešte neboli zohľadnené vo výpise z účtu. To je obvyklé v prípade vkladov, ktoré sa vyskytli ku koncu mesiaca.
Overte si, že akékoľvek bankové poplatky uvedené v bankovom výpisu, ako napríklad rôzne bankové poplatky, sú taktiež zapísané v účte hlavnej knihy.
Zosúlaďte bilanciu hlavnej knihy s bankovým zostatkom odpočítaním všetkých nevyrovnaných šekov uvedených v účtovnej knihe, ktoré sa však ešte nezobrazili v bankovom výkaze z celkovej sumy banky. Pridajte všetky nevyrovnané vklady uvedené v účtovnej knihe, ale zatiaľ sa nezaznamenajú do bankového výkazu na celkovú bilanciu. Upravená bilancia banky by sa mala rovnať konečnému saldu zobrazenému v hlavnej knihe.
Tipy
-
Niekoľko softvérových programov je k dispozícii na vykonávanie zúčtovania bánk. Niektoré sú automatizované programy hlavnej knihy so zabudovaným vyrovnaním účtov.
Výstraha
Okamžite upovedomte banku, ak zistíte nejaký rozdiel medzi zostatkom hlavnej knihy a bilanciou banky. Väčšina problémov sa týka vstupných chýb buď z banky, alebo osoby, ktoré robia záznamy v hlavnej knihe.
