Podnikové financie sú umenie a veda riadenia peňazí vašej spoločnosti. Úlohou financií v podnikaní je tiež zabezpečiť, aby existovali dostatok finančných prostriedkov na prevádzku a že ste investovali a múdre investovali. Význam podnikateľského financovania spočíva v jeho schopnosti udržať podnikanie hladko bez toho, aby vyčerpal hotovosť, a zároveň zabezpečil finančné prostriedky na dlhodobejšie investície. Financie sa spoliehajú na účtovníctvo, ale zatiaľ čo účtovníctvo je hlavne opisné, finančné prostriedky sú aktívne s použitím účtovných informácií na zverejnenie hmatateľných výsledkov.
Prečo podnikové financie sú dôležité
Podniky hospodári s peniazmi a financie z podnikania vás vedú k tomu, aby ste robili šikovné a obozretné rozhodnutia o stratégii peňažného toku a dlhodobejšom financovaní. Keď vyvíjate zručnosti a stratégie na využitie finančných prostriedkov, ktoré máte k dispozícii, a na získanie dodatočného kapitálu v prípade potreby, zlepšíte ziskovosť vašej spoločnosti a zvýšte svoj potenciál využívania nových príležitostí.
Podnikové financie a manažérske účtovníctvo
Spôsob fungovania podnikateľského financovania v organizácii závisí od správ o účtovníctve vedenia. Tieto dokumenty by mali byť aktuálne a dostatočne presné, aby ich finančné oddelenie našlo relevantné a užitočné.
Správa o výnosoch a stratách alebo výkaz ziskov a strát poskytuje informácie o tom, koľko vašej spoločnosti zarobila alebo stratila počas obdobia výkazu. Čistý zisk (alebo strata) sa vypočítava odpočítaním celkových výdavkov, ako sú nájomné, materiály a mzdové účtovníctvo, z celkových príjmov, ktoré sú rozdelené aj podľa kategórií ako veľkoobchod a maloobchod. Výkaz ziskov a strát je relevantný pre podnikové financovanie, pretože ukazuje, či vaša spoločnosť môže rozumne zaobchádzať s novými nákladmi, ako sú investície do zariadení alebo majetku. Avšak práve preto, že vaše podnikanie vykazuje čistý zisk vo výkaze ziskov a strát, neznamená to, že budete mať hotovosť, ktorú potrebujete na splatenie pôžičiek alebo kúpiť nové zariadenie. Niektoré odchádzajúce výdavky, napríklad platby z úverovej istiny, využívajú dostupné hotovostné prostriedky bez toho, aby sa zobrazili vo výkaze ziskov a strát ako náklady. Napriek týmto nezrovnalostiam, ak váš výkaz ziskov a strát vykazuje v priebehu času trend smerujúci k ziskovosti, budete mať väčší potenciál úspešne splatiť dlh, než ak váš výkaz ziskov a strát zistí, že vaša spoločnosť neustále stráca peniaze.
Vaša súvaha poskytuje informácie o tom, koľko vlastníte a koľko dlžíte. Je to momentka vášho celkového finančného obrazu v momente. Údaje o bilancii sú užitočné pre podnikateľské financie, pretože ukazujú, či je vaša úroveň dlhu dlhodobo udržateľná alebo či už dlhujete príliš veľa, a bolo by výhodnejšie pre vás, aby ste zadržali veľký nákup, ktorý uvažujete. Sumarizáciou svojich aktív a pasív vám môže bilancia tiež poskytnúť obraz o plynulosti vašich aktív. Peniaze na bankových účtoch sú užitočné a dostupné, zatiaľ čo peniaze viazané na zásoby alebo zariadenia nemožno ľahko získať.
Proformové prehľady peňažných tokov zobrazujú vaše očakávané prichádzajúce kapitálové a odchádzajúce výdavky za určité časové obdobie, napríklad rok, rozdelený mesiac po mesiaci. Zatiaľ čo výkaz ziskov a strát zobrazuje vaše zárobky, ktoré môžu vykazovať určité nezrovnalosti z vašej skutočnej hotovosti z dôvodu účtovných pravidiel, výkaz o peňažných tokoch sa zaoberá konkrétne dostupnosťou alebo nedostatkom hotovosti. To je zvlášť dôležité a užitočné pre vaše finančné oddelenie.Proforma peňažných tokov je však stále projekciou. Takmer nikdy nebude presne zodpovedať vášmu aktuálnemu finančnému obrazu. Jeho špekulatívna povaha je o niečo menej užitočná pri rozhodovaní o financovaní.
Podnikové financie a pracovný kapitál
V perfektnom svete bude mať vaša firma vždy dostatok peňazí, ktoré prichádzajú z predaja tovarov a služieb na zaplatenie denných operácií. V reálnom svete väčšina podnikov potrebuje nejaké finančné prostriedky na pokrytie krátkodobých výdavkov, ktoré nie vždy zodpovedajú prúdom príjmov. Vaše podnikanie môže byť sezónne a za pár mesiacov si zarobiť dostatok peňazí na pokrytie dlhých období počas zvyšku roka, keď pracujete so stratou. Alebo vaša firma môže byť veľmi zaneprázdnená neskoro v mesiaci alebo neskoro v týždni, ale stále budete musieť skončiť v pomalších časoch.
Financovanie prevádzkového kapitálu sa dá ľahšie získať ako financovanie hlavných nákupov a investícií. Mnohé banky ponúkajú nezabezpečené kreditné karty a obchodné úverové linky. Tieto možnosti môžete použiť na pokrytie prevádzkových výdavkov bez zaistenia osobného kolaterálu alebo vypĺňania dlhých žiadostí o pôžičku vyžadujúcich rozsiahlu dokumentáciu. Úrokové sadzby pre nezabezpečené finančné opcie však majú tendenciu byť výrazne vyššie ako úrokové sadzby pre podnikateľské úvery, ktoré sa ťažko získajú, ako sú napríklad zabezpečené termínované úvery. Vzhľadom na tieto vysoké úrokové sadzby na kreditných kartách a úverových líniách je rozumné používať tieto úverové produkty iba na krátkodobé potreby a čo najskôr splatiť zostatky.
Podnikové financie sú dôležité pri hodnotení financovania pracovného kapitálu, pretože vám dávajú nástroje a informácie na posúdenie, koľko peňazí potrebujete a najlepší spôsob, ako ho získať. Ak vaša spoločnosť funguje s mesačným cyklom, v ktorom väčšinu svojich výdavkov získava začiatkom mesiaca a zarába väčšinu svojich príjmov neskôr v mesiaci, nie je takáto zlá voľba kreditnou kartou s vysokým úrokom. Budete rýchlo platiť peniaze, takže nebudete vážne poškodení úrokovou sadzbou. Ak vaše podnikanie funguje so stratou od januára až po Dňu vďakyvzdania a potom si v decembri zarobí dosť na vyrovnanie týchto strát, stojí za to robiť dodatočné výskumy a papierovanie na zabezpečenie možnosti nižšieho úrokového úveru, pretože budete platiť úroky dlhšie,
Podnikové financie a kapitálové investície
Keď vaša firma nakupuje zariadenie alebo majetok s dlhodobou hodnotou, finančné prostriedky prichádzajú do úvahy, keď hodnotíte, či ste pripravení na úhradu a potom nájsť najlepší spôsob, ako za to zaplatiť. Je obvyklé, že dlhodobé kapitálové investície vyžadujú pôžičky, takže budete musieť zvážiť úrokové náklady a platby istiny. Vaše podnikanie potrebuje vyhrať dosť na pokrytie týchto nadchádzajúcich výdavkov. Proforma peňažných tokov je nepostrádateľným nástrojom prognózovania a plánovania. Môžete pripojiť sumy očakávaných čiastok istiny a úrokov a tiež prepojiť s inými premennými a nájsť spôsoby, ako tieto dodatočné platby. Napríklad, ak investujete do zariadenia, ktoré zníži náklady na pracovnú silu, vaše pro forma ukáže, do akej miery budú tieto úspory práce smerovať k plneniu platieb na zariadení.
Keď nakupujete kapitálové investície, použijete aj podnikové financie na zváženie výhod a nevýhod rôznych možností splácania. Povedzme, že máte možnosť vybrať si medzi úverom s nižšou úrokovou sadzbou s vysokou mesačnou splátkou a dobou splácania v porovnaní s možnosťou s vyššou úrokovou sadzbou s nižšími mesačnými platbami za dlhšie obdobie. Samozrejme, najnižšia úroková sadzba je najlepšou voľbou za predpokladu, že máte peňažný tok na jej zaplatenie. Ak je však váš peňažný tok tesný a inovácia zariadenia vám ušetrí dostatok peňazí na pokrytie určitého zvýšeného záujmu, môžete sa skutočne rozhodnúť, že možnosť s vyšším úročením a nižšou mesačnou platbou je lepšia. Nižšie platby pomáhajú peňažnému toku a dobrý peňažný tok vám dáva možnosť využiť príležitosti.
Neexistuje žiadny spoľahlivý a spoľahlivý vzorec na hodnotenie všetkých nákladov a prínosov dlhodobého financovania. Ak však zoberiete do úvahy všetky spôsoby, ktorými nákup ovplyvní vaše príjmy a výdavky, budete pravdepodobne lepšie rozhodovať, ako keby ste sa sústredili len na úrokovú sadzbu. Ďalšou premennou, ktorá ovplyvní dlhodobé náklady a prínosy nákupu, je hodnota peňazí, ktoré utratíte, a spôsob, akým sa mení v dôsledku inflácie. Keď v budúcnosti vyplávate úver, použijete kapitál, ktorý je nižší ako kapitál, ktorý si požičal, pretože inflácia v priebehu času znižuje hodnotu peňazí. Účtovníci a odborníci v oblasti financií používajú vzorec nazvaný "návratnosť investícií" na výpočet všetkých kvantifikovateľných výhod, ktoré investícia prinesie v priebehu času, a potom porovná tieto výhody s celkovými nákladmi.
V rozhodnutiach o financovaní na veľké kapitálové zlepšenia by sa mali zohľadniť aj odpisy. Keď podnikáte veľkú investíciu, napríklad dodávku, počítač alebo budovu, vaša firma musí dodržiavať súbor daňových pravidiel na oznamovanie nákupu. Spôsob, akým priradíte tieto náklady do svojho účtovného systému, má dôsledky pre váš príjem a peňažný tok. Namiesto toho, aby ste mohli odpočítať všetky náklady na hlavné aktíva v roku, v ktorom ste si ho kúpili, musíte uviesť časovú periódu použiteľnosti tohto majetku a potom odpočítať percento jeho počiatočných nákladov počas každého nasledujúceho roka. IRS stanovuje špecifické doby odpisovania pre určité typy zariadení, ako sú vozidlá a počítače. Iné investície, ako napríklad zlepšenia lízingu, prinášajú väčší priestor. Doba odpisovania, ktorú vyberiete, ovplyvňuje vašu daňovú povinnosť. Čím rýchlejšie môžete položku znehodnotiť, tým viac jej nákladov môžete odpočítať každý rok, čím sa znižuje zdaniteľný príjem, ktorý podávate IRS. Je rozumné hovoriť s daňovým odborníkom predtým, ako sa rozhodne o tom, ako znehodnotiť obzvlášť veľký nákup, ako je napríklad budova.
Podnikové financie a nerozdelený zisk
Termín "financie" sa používa ako podstatné meno, ktoré opisuje proces spravovania peňazí vašej spoločnosti, ale používa sa aj ako sloveso, ktoré znamená zabezpečiť kapitál z vonkajšieho zdroja prostredníctvom pôžičky alebo investície. Napriek tejto asociácii s požičiavaním môžete použiť aj finančné prostriedky na podnikanie na spravovanie finančných prostriedkov, ktoré máte k dispozícii z bežných obchodných činností, ako je predaj produktov alebo služieb alebo prenájom nehnuteľností, ktoré vlastníte. Tieto nerozdelený zisk je atraktívnym zdrojom prevádzkového alebo investičného kapitálu, pretože na nich nemusíte platiť úroky. Nemusíte ani presvedčiť bankára ani investora, že váš projekt stojí za to, a nemusíte robiť všetku papierovú prácu potrebnú pre žiadosť o úver.
Ak sa však spoliehate výlučne na nerozdelený zisk z krátkodobého peňažného toku a dlhodobejších investícií, môžete stratiť príležitosti, ktoré by ste mohli využiť, keby ste mali k dispozícii viac peňazí. Môžete získať lukratívny príkaz, ktorý vyžaduje viac kapitálových výdavkov, ako môžete s vašou dostupnou hotovosťou. Náklady na stratu podnikania môžu byť vyššie ako úroky, ktoré ste zaplatili, ak si požičali peniaze. Podobne, ak vlastníte maloobchodné miesto a dodržiavate prísne hotovostný rozpočet, možno nebudete môcť kúpiť dostatok zásob, aby ste ponúkli dostatok výberu, aby ste prilákali potenciálnych zákazníkov.
Finančná stratégia, ktorá pracuje primárne alebo prísne s kapitálom z nerozdelených ziskov, je obozretný prístup, ale môže vás tiež príliš opatrne. Môžete zavolať kúpiť zariadenie, ktoré potrebujete, pretože nemáte hotovosť v ruke, ale ušetrili by ste viac práce v čase, než by ste strávili na zariadení. Je to dobrý nápad používať nerozdelený zisk, kedykoľvek to môžete urobiť pohodlne, ale zoradiť záložné zdroje financovania, aby vaše podnikanie netrpelo v prípadoch, kedy váš dostupný kapitál jednoducho nestačí na to, aby urobil šikovný pohyb alebo sa zotavil pohotovosť.
