Existujú špecifické pravidlá pre organizácie, aby zostali v súlade pri ich bankovníctve. Časť tejto požiadavky vyplýva z prirodzeného obchodného súladu s neziskovou organizáciou. Druhá časť vychádza z prechodnej povahy vedenia neziskových organizácií. Pri neustálom toku lídrov v organizácii musí banka zabezpečiť, aby správny ľudia získali prístup k účtu a podpísali kontroly proti nemu.
Neziskové organizácie
Neziskové organizácie sú podnikateľské subjekty, ktoré majú status oslobodený od dane prostredníctvom daňového kódexu IRS 501 (c) (3). Hoci sú stále povinní podávať dane a musia preukázať svoje filantropické ciele, nepodliehajú federálnym ani štátnym daniam z príjmov z vyberaných peňazí. Neziskové organizácie zvyčajne získavajú peniaze a majú náklady spojené s prevádzkou organizácií, a preto musia mať pre organizácie životaschopný bankový účet.
Daňové identifikačné číslo
Prvá vec, ktorú musí nezisková organizácia potrebovať na otvorenie bankového účtu, musí byť zapísaná ako nezisková organizácia v štáte, v ktorom podniká, a získať daňové identifikačné číslo. Toto je číslo, ktoré banka používa pri otvorení bankového účtu a zašle IRS na základe tohto čísla oznámenia o akumulácii úrokov. Nezisková organizácia nemôže otvoriť účet ako účet "podnikať ako" pod číslom sociálneho poistenia niekoho.
stanovy
Banka bude vyžadovať, aby kópia stanov bola vedená v spise na účet ktorejkoľvek neziskovej organizácie. Stanovy definujú účel organizácie, jej bankové a investičné autority a kontaktné informácie tých, ktorí vytvorili organizáciu a ktorí ju prevádzkujú. Vo všeobecnosti banka vyžaduje, aby boli na účte podpísaní prezident, viceprezident, pokladník a tajomník.
Organizačné zápisy
Mnohé neziskové organizácie majú správnu radu, ktorá sa často mení. Často sa každoročne rotuje nový člen, ktorý zohráva vedúce postavenie podľa požiadaviek stanov. To platí pre školské organizácie, komunitné športy alebo kluby. Keďže sa vedúci organizácie menia, banka potrebuje na účet nový signatár. Aby to bolo možné, starí signatári sa musia stretnúť s novými členmi správnej rady v banke s kópiou zápisnice, v ktorej hlasujú nových členov do funkcie. Banka si ponechá kópiu zápisnice a vyžaduje podpisy a kontaktné informácie nových vodcov.
Podpisové čísla sociálneho poistenia
Hoci nezisková organizácia udržiava svoje vlastné daňové identifikačné číslo a prežíva ako vlastný subjekt, banka bude vyžadovať, aby signatári na účte poskytli svoje vlastné osobné číslo sociálneho poistenia, ktoré by bolo vedené na účte. Dôvodom je, že tí, ktorí riadia neziskové organizácie, nemôžu prijímať finančné prostriedky s účtom organizácie. Členovia správnej rady môžu navyše osobne zodpovedať za dlhy a poplatky za okolnosti, za ktorých je preukázané zlé hospodárenie s finančnými prostriedkami. Banka uchová tieto záznamy v spise v prípade, že kedy došlo k auditu.
