Keď sa hotovosť prenesie na inú osobu v podnikateľskom prostredí, zaznamená sa záznam transakcie. Zamestnanci majú často prístup k hotovosti, aby mohli platiť za malé nákupy uskutočnené v mene spoločnosti. Peňažný fond sa nazýva drobná hotovosť, ktorá sa používa na zaplatenie za veci, ako sú kancelárske potreby, jedlá a darčeky. Všetky výplaty by mali byť zaznamenané v denníku spolu so všetkými príjmami za každú výplatu.
Vytvorte stĺpce denníka pre nasledujúce polia: dátum, príjemca, popis a čiastka.
Získajte potvrdenie o každom nákupe a započítajte presnú sumu nákupu vrátane dane späť zamestnancovi.
Vyplňte všetky polia denníka a ponechajte účtenku s časopisom. Zaznamenávajte kredity pri každom doplnení fondu.
Krížové kontroly príjmov pre každý nákup s účtami knihy na konci mesiaca.
Odpočítajte celkové mesačné úhrady zo zostatku v prvom mesiaci. Overte, či sa sumy zhodujú alebo vytvorte poznámku a upravujúcu položku, aby ste rozdiel rozlíšili.
