Pri ďalšom prijímaní výpisu z účtu od svojej banky dávajte pozor na stránku zosúlaďovania, všeobecne na konci výpisu. Tu by ste zistili, koľko bankový poplatok za svoje služby, ako aj to, ako vypočítava poplatky. Spoločnosti takisto trávia čas kontrolou svojich hotovostných zostatkov, aby sa zabezpečilo zosúladenie účtovných súm s bankovými zostatkami.
Bankové vyúčtovanie
Zosúladenie bánk je proces, v ktorom porovnávate svoje osobné záznamy s transakciami uvedenými vo vašom výpise z účtu. Uistite sa, že posudzované obdobie je rovnaké. Ak sa napríklad váš výpis z účtu týka jún, vaše osobné záznamy sa musia týkať toho istého mesiaca.
Dôvod
Ako držiteľ bankového účtu musíte zosúladiť svoje záznamy s bankovými zostatkami, aby ste zistili chyby alebo opomenutia v záznamoch. Tieto môžu vyplývať z bankových poplatkov, ktoré neboli zaznamenané v záznamoch držiteľa účtu a nesplatených šekov, ktoré banku neúčtovali.
Úprava položiek
Účtovníci zaznamenávajú nastavovacie položky, aby zabezpečili, že záznamy držiteľa účtu zodpovedajú údajom banky. Robia to tak, že odpisujú a pripíšu finančné účty, ako sú aktíva, záväzky a výdavky. Ak napríklad chcete zaznamenať bankový poplatok v účtovníctve majiteľa účtu, debetovať účet bankového poplatku a pripísať hotovostný účet. Táto položka znižuje hotovosť vo vašom účte; účtovné koncepty debetných a úverových sa líšia od bankovej terminológie.
Odborné usmernenie
Pravidelné zladenie vašich bankových výpisov sa môže ukázať ako užitočné, najmä ak máte viac ako mesiac vykonaných niekoľko transakcií a banka má rôzne poplatky za každý typ transakcie. Vaša finančná inštitúcia napríklad môže účtovať rôzne sumy za takéto transakcie ako domáce káble, medzinárodné prevody, oznámenia o nedostatočných finančných prostriedkoch a pokrytie prečerpaním. Ak nemáte dostatočné vedomosti o pravidlách o zosúladení bánk, vždy vyhľadajte poradenstvo profesionála. Odborníci, ako sú certifikovaní účtovníci a finanční plánovači, vám môžu pomôcť zosúladiť vaše bankové výpisy a správne zaznamenať transakcie vo vašich osobných knihách.
ilustrácie
Vaša banka vám pošle 2. februára výpis, v ktorom vám oznámil, že zostatok na vašom účte bol k 31. januáru 9 950 USD. Hodnota banky sa líši od sumy vo výške 9 500 USD, ktorú zobrazujete vo svojich osobných knihách. Zavoláte zástupcovi vášho účtu, aby ste túto záležitosť prediskutovali a zástupca vám zašle zoznam položiek, ktoré môžu odôvodniť nesúlad. Vo vašich knihách máte dve šeky vo výške 500 USD, ktoré boli vydané 29. januára, a banka k dátumu výpisu nekonala. Zástupca vás upozorní, že celkové poplatky za január predstavovali 50 USD. Ak chcete zladiť výšku výkazu banky, odpočítali by ste od 9 500 dolárov nesplatené šeky v celkovej výške 500 USD, aby ste získali konečný zostatok vo výške 9 450 USD. Ak chcete zladiť hotovostný zostatok vo svojich knihách, odpočítate poplatok 50 USD z 9 500 USD a získate konečný zostatok vo výške 9 450 USD. Vaše osobné knihy sa teraz zosúladia s bankovými záznamami.
