Pracovný kapitál a prevádzková likvidita sú životnou silou akéhokoľvek podnikania. Tieto výpočty sú pre obchodných manažérov, investorov a veriteľov jednoduchými a rýchlymi prostriedkami na financovanie a investovanie rozhodnutí. Bez dostatočnej likvidity - dostatok pracovného kapitálu na prevádzku v bežnom roku - podnik nemôže reagovať na zmeny na trhu, využívať nové obchodné príležitosti alebo dokonca platiť zamestnancom, ktorí udržiavajú svoju činnosť v prevádzke. Výpočet pracovného kapitálu a pomer likvidity sú dva užitočné nástroje na určenie životaschopnosti podniku.
Pridajte všetky aktívne položky. Obežné aktíva sú tie, ktoré sú peňažnými prostriedkami alebo peňažnými ekvivalentmi, ktoré možno rýchlo konvertovať na peňažné prostriedky a aktíva, ktoré budú použité počas jedného hospodárskeho cyklu, zvyčajne do jedného fiškálneho roka. Krátkodobé aktíva zahŕňajú krátkodobé investície a obchodovateľné cenné papiere, fixné aktíva, zásoby, pohľadávky, bežné výnosy z bežného roka a všetky ostatné aktíva, ktoré by sa mohli počas bežného roka prepočítať na hotovosť.
Pridať všetky aktuálne záväzky. Sú to všetky dlhy dlžné a splatné do konca fiškálneho roka alebo obchodného cyklu.Zahŕňajú krátkodobý úverový dlh, splatné záväzky, časovo rozlíšené záväzky, splatné dividendy, nezaplatené dane a všetky ostatné dlhy splatné do jedného roka.
Odčítajte celkové krátkodobé záväzky z celkových obežných aktív. Výsledkom je pracovný kapitál spoločnosti. Napríklad spoločnosť ZYX má v obežných aktívach 500 000 dolárov a 250 000 bežných pasív. Jeho prevádzkový kapitál je 250 000 dolárov (500 000 dolárov - 250 000 dolárov). Ak by spoločnosť zaplatila všetky svoje bežné pohľadávky, mala by mať na prevádzku podniku ešte 250 000 dolárov pracovného kapitálu.
Vypočítajte pomer likvidity spoločnosti, aby ste určili finančné zdravie podniku. Štandardný pomer pre zdravú spoločnosť je dva. Spoločnosť ZYX, ktorá má bežné aktíva vo výške 500 000 dolárov a 250 000 dolárov bežných záväzkov, má pomer dva (500 000 dolárov / 250 000 dolárov) a je zdravou spoločnosťou. Pomer likvidity by mal byť súčasťou bežného podnikateľského plánovania a mal by sa počítať každý mesiac. Kedykoľvek pomer klesne pod 2, manažéri musia rýchlo konať, aby identifikovali problémy a vykonali úpravy.
Tipy
-
Pomer likvidity je tiež užitočný na určenie zdravia súčasného alebo potenciálneho zákazníka pred zvýšením alebo zvýšením úveru.
