Pre mnohé podniky znamená pochopenie peňažného toku rozdiel medzi pobytom v podniku a podaním konkurzu. Podniky potrebujú pozitívny peňažný tok, aby mohli platiť svoje účty a investovať do budúcich príležitostí. Príprava hotovostného rozpočtu pomáha podnikateľovi pochopiť a plánovať budúci peňažný tok.
Čo je hotovostný rozpočet?
Podnik tvorí hotovostný rozpočet ako súčasť hlavného rozpočtu spoločnosti. Hlavný rozpočet zahŕňa celý proces rozpočtovania vrátane vytvorenia výkazu ziskov a strát v rozpočte, rozpočtovanej bilancie a hotovostného rozpočtu. V hotovostnom rozpočte sa uvádzajú predpokladané peňažné príjmy a výplaty v hotovosti za časové obdobie pokryté v rozpočte. Rozpočet v hotovosti zahŕňa sumu plánovaného financovania, ktoré bude spoločnosť potrebovať počas tohto časového obdobia.
Zbieranie informácií
V záujme vytvorenia rozpočtu personál rozpočtu zhromažďuje všetky dôležité informácie potrebné na dokončenie rozpočtu. Zamestnanci kontrolujú hotovostné transakcie z predchádzajúceho roka. Zamestnanci taktiež prehodnocujú výkaz ziskov a strát spoločnosti za rozpočtový rok a sprievodné harmonogramy. Tieto plány zahŕňajú rozpočet na suroviny, priamy rozpočet na prácu, režijný rozpočet na výrobu a predajný a administratívny rozpočet. Zamestnanci rozpočtu tiež prehodnocujú súčasné úrokové sadzby úverov v očakávaní všetkých potenciálnych potrieb financovania v nadchádzajúcom období. Rozpočtový personál takisto zhromažďuje súvahu v rozpočte na bežný rok.
Príprava hotovostného rozpočtu
Rozpočet personál využíva informácie zhromaždené na prípravu hotovostného rozpočtu. Rozpočtový personál začína s konečnou hotovostnou bilanciou zo súvahy v rozpočte na bežný rok. Zamestnanci rozpočtu odhadujú výšku peňažných príjmov za rozpočtové obdobie tým, že prehodnotia očakávaný predaj. Zamestnanci pridávajú hotovostné príjmy do počiatočnej hotovostnej bilancie. Zamestnanci rozpočtu kontrolujú priamy rozpočet na prácu, rozpočet na suroviny, režijný rozpočet výroby a predajný a administratívny rozpočet na určenie výdavkov, ktoré sa musia zaplatiť počas rozpočtového obdobia. Tieto platby predstavujú hotovostné platby a sú odpočítané z hotovostného zostatku. Ak je čistá suma zostávajúca v tomto bode pozitívna, má spoločnosť prebytok hotovosti. Ak zostávajúca čistá suma je záporná, spoločnosť má nedostatok hotovosti.
Použitie hotovostného rozpočtu
Akonáhle rozpočtový personál dokončí hotovostný rozpočet, vedenie spoločnosti rozhodne, či potrebuje externé financovanie. Ak má hotovostný rozpočet nedostatok hotovosti, manažment musí zabezpečiť túto hotovosť. Spoločnosti zvyčajne poskytujú hotovosť tým, že si požičiavajú peniaze alebo hľadajú dodatočné investície do hotovosti. Manažment hodnotí dostupný úver spolu s aktuálnymi úrokovými sadzbami, aby určil, či pôžičky majú zmysel pre spoločnosť. Vedenie môže tiež zvážiť predaj ďalších akcií zásob na získanie potrebnej hotovosti na odstránenie nedostatku.
