Zoznam pohľadávok je zostavou všetkých účtov, ktoré spoločnosť predáva na účte tovaru alebo služieb. Keď spoločnosť predáva na účet, umožňuje zákazníkom prijímať tovary a služby teraz, ale za ne platiť. Tento zoznam sa nazýva aj účtovná kniha o pohľadávkach. Obsahuje názvy všetkých účtov, čísla účtov pre každú zostatkovú sumu každého účtu a každého účtu. Spodná časť zoznamu obsahuje celkovú sumu, ktorá odráža všetky peniaze, ktoré spoločnosť dlhuje.
Priraďte čísla účtov ku každému účtu. Každá osoba alebo podnik, predávate tovar alebo služby na účet, by mal mať číslo účtu. Používané čísla sa líšia podľa spoločnosti a môžu to byť písmená, čísla alebo kombinácia oboch.
Označte zoznam. V hornej časti dokumentu napíšte "Zoznam pohľadávok". Ak vaša spoločnosť nazýva tento dokument iným názvom, napíšte príslušný názov. Dátum zoznam pod názvom. Tento zoznam bude odrážať zostatky na všetkých účtoch pohľadávok v deň ich vytvorenia.
Uveďte zoznam každého účtu podľa poradového čísla. Poradie účtov je závislé od počtu účtov, ktoré vaša firma používa. Ak sú číselné čísla, umiestnite ich v poradí od najnižšej po najvyššiu. Ak čísla obsahujú písmená, uveďte ich v abecednom poradí. Umiestnite tieto čísla do ľavého stĺpca zoznamu.
Napíšte do názvu účtu. Vedľa každého čísla účtu napíšte meno zákazníka.
Vyplňte zostatky. Nasledujúci stĺpec sa používa pre informácie o bilancii. Do nasledujúceho stĺpca zapíšte zostatok každého zákazníka k dnešnému dátumu. Po zapísaní všetkých čiastok vypočítajte všetky zostatky. Toto predstavuje celkovú sumu peňazí, ktorú vám dlhujú vaši zákazníci.
Vytvorte správu pre vekovú analýzu. Často sa zoznamy s pohľadávkami vytvárajú rozdelením zostatkov v termínoch. Ak chcete vytvoriť toto, dokončite prvé štyri kroky tohto procesu. Po tom napíšte v termínoch pomocou nasledujúcich niekoľkých stĺpcov. Označte prvý stĺpec "Posledné splatné". Ďalšie stĺpce obsahujú štítky ako "Splatné do 30 dní", "31 - 60 dní", "61 - 90 dní" a "Viac ako 90 dní".
Vyplňte sumy. Pre každého zákazníka určiť, kedy je dlžná suma splatná. Niektorí zákazníci môžu mať niekoľko rôznych kategórií čiastok. Napríklad ak Sam Jones dlhuje 1000 dolárov za tri rôzne faktúry vo výške $ 200, $ 300 a $ 500. Ak je každá čiastka splatná v rôznych časových obdobiach, sumy môžu byť uvedené v troch rôznych kategóriách.
Celkom to bolo. V spodnej časti zoznamu sa nachádza celá kategória. To ponúka rozpis pre spoločnosť, ktorý ukazuje, kedy očakávať určité sumy peňazí.
