Spoločnosti používajú finančné nástroje na zisťovanie, či fungujú operačné stratégie. Vedenie spoločnosti sa spolieha na to, aby projektovali finančný úspech a zmierňovali vplyv nedostatkov v predtým vydaných prevádzkových prognózach. Porovnaním predchádzajúcich údajov s aktuálnymi informáciami môže manažment odhaliť chyby a upraviť údaje o výkonnosti v súčasnosti na základe hospodárskych podmienok a konkurenčného prostredia. Finančné nástroje zahŕňajú účtovné výkazy a ukazovatele výkonnosti.
Proforma vyhlásenia
Investori, ktorí pochybujú o schopnosti firmy pristupovať na kapitálových trhoch, často preverujú proformové vyhlásenia spoločnosti. Ide o účtovné výkazy s plánovanými číslami. Kapitálové trhy sa tiež nazývajú finančné výmeny a umožňujú podnikom získavať finančné prostriedky.
rozpočty
Rozpočtovanie je efektívna taktika pre spoločnosť, ktorá sa snaží znížiť prevádzkové náklady a udržať nadmerné výdavky. Prostredníctvom rozdelenia do firemných rozpočtov môžu vedúci oddelení analyzovať finančnú výkonnosť každej obchodnej jednotky a jednotlivé procesy vytvárajú priemerné čísla.
Súvahy
V modernej ekonomike sú silné súvahy medzi podnikmi, ktoré neustále vytvárajú zisk a riadia tesné lode. Analýzou súvahy môžu investori vypočítať majetok spoločnosti a porovnať ju s jej záväzkami.
Metriky efektívnosti
Vedúci obchodných jednotiek sa spoliehajú na metriky efektívnosti, aby zistili, či ich stratégie prinášajú ovocie a porovnávajú plány prevádzky so súpermi. Príklady zahŕňajú pomer obratu inventúry a obrat z účtovnej evidencie, ktorý sa rovná čistým predajom vydelený pohľadávkami. Pomer obratu inventára sa rovná materiálovým nákladom vydeleným zásobami.
Výkazy ziskov a strát
Vedenie spoločnosti sa pozerá na záporné výkazy ziskov ako na vzdelávacie príležitosti. Používajú špatné čísla výkonnosti ako referenčnú hodnotu na opravu neefektívnych mechanizmov. Zložky výkazu ziskov a strát zahŕňajú výnosy a náklady.
Metriky ziskovosti
Hráči bezpečnostnej výmeny sa spoliehajú na ukazovatele ziskovosti, aby určili firmy, ktoré by mohli uniknúť bez zlého hospodárskeho scenára. Tieto ukazovatele zobrazujú čisté zisky a súlad, s akou tieto podniky vytvárajú tieto zárobky. Príkladom je čisté ziskové rozpätie, ktoré sa rovná čistému príjmu rozdelenému predajom.
Výkazy peňažných tokov
Výkaz peňažných tokov je efektívnym nástrojom na posúdenie pohybov likvidity spoločnosti počas určitého obdobia, ako je štvrťrok alebo fiškálny štvrťrok. Investori prechádzajúci touto správou pozorne sledujú tri položky: peňažné toky z operácií, investície a finančné aktivity.
Indikátory likvidity
Vedúci pracovníci spoločnosti používajú ukazovatele likvidity na predvídanie potrieb financovania obchodných jednotiek a prevádzkových segmentov. Vychádzajúc z analýzy výkazov peňažných tokov, vedúci pracovníci oceňujú, koľko hotovosti spoločnosť bude potrebovať v nasledujúcich 12 mesiacoch. Pomer likvidity zahŕňa pracovný kapitál, ktorý sa rovná krátkodobému majetku mínus krátkodobé pohľadávky. Metrika meria krátkodobú dostupnosť hotovosti.
Bezpečnostné pomery
Bezpečnostné indikátory sú kľúčovými barometrami pri riadení dlhu. Spoločnosti ich používajú na pochopenie toho, ako sa môžu prevádzkové činnosti pohybovať za najhorších a najlepších scenárov. Príkladom je pomer dlhu k vlastnému kapitálu, ktorý meria zraniteľnosť spoločnosti voči riziku. Metrika sa rovná celkovým pasívam vydeleným celkovým vlastným imaním.
