Likvidita je miera toho, ako ľahko môže podnik alebo banka získať hotovosť. Peňažné prostriedky v bežnom účte dávajú spoločnosti likviditu, ale aj nepeněžné aktíva, ktoré sa ľahko predávajú, ako sú verejne obchodované akcie. Výkaz likvidity banky sa nazýva aj "analýza splatnosti aktív a pasív". Je to dokument, ktorý určuje, či má banka dostatok likvidných aktív na splnenie svojich finančných záväzkov.
Načasovanie je všetko
Výkaz o likvidite vykazuje nielen aktíva a pasíva banky, ale aj časový rozvrh: ako predtým, než sa majetok môže premeniť na hotovosť a ako dlho predtým, než dôjde k splateniu dlhu. Ak povedzme, že banka má značné investície, ale nemôže sa na ňu dostať po dobu piatich rokov, nepomôže to splácať dlhy splatné v najbližších šiestich mesiacoch. Dobre riadená banka má dostatočnú likviditu na krytie záväzkov, keď sú splatné. Má tiež dostatok dodatočnej likvidity na uspokojenie neočakávaných požiadaviek, ako sú vkladatelia, ktorí robia ťažké výbery.
