Spoločnosti vykonávajú finančnú analýzu s cieľom zistiť svoju pozíciu na trhu. Spoločnosť porovnáva súčasné výkony s predchádzajúcimi výkonmi, ako aj kontrastuje s výkonmi iných hráčov na trhu. Finančná analýza pozostáva z troch častí: vertikálna analýza, horizontálna analýza a analýza finančných ukazovateľov. Vertikálna analýza porovnáva a vytvára vzťah medzi jednotlivou položkou a celkovými transakciami. Vertikálna analýza sa vykonáva vo všetkých položkách vo výkaze ziskov a strát a súvahe. Vertikálna analýza vyjadruje všetky položky v percentách.
Položky, ktoré budete potrebovať
-
Súčasný výkaz ziskov a strát
-
Výkaz ziskov a strát minulého obdobia
-
Súvaha súčasného obdobia
-
Súvaha za minulé obdobie
Výkaz ziskov a strát
Kontrast každej jednotlivej položky výnosu obsiahnutého vo výkaze ziskov a strát za účtovné obdobie s celkovým objemom predaja. Napríklad kontrast nákladov na predaný tovar s celkovým objemom predaja. Vynásobte hodnotu, ktorú získate 100, aby ste určili percentuálny podiel predaja, ktorý tvoria náklady na predaný tovar.
Kontrastovať každú jednotlivú výdavkovú položku obsiahnutú vo výkaze ziskov a strát za rok s celkovým objemom predaja, aby sa stanovil percentuálny podiel peňazí použitých na úhradu nákladov. Napríklad kontrast zaplatených miezd s celkovým objemom predaja.
Zopakujte rovnaké postupy ako výkazy ziskov z minulého roka, aby ste zistili, či vaše náklady vzrástli, zisky sa znížili alebo sadzby daní stúpali.
Súvaha
Porovnať jednotlivé aktíva v súvahe so sumou celkových aktív. Porovnaj hotovosť v rukách, stroje, budovy a pozemky s hodnotou celkových aktív spoločnosti. Vyjadrite ich vo forme percenta. Napríklad, ak vedenie zistí, že 40% celkových aktív tvoria hotovosť v pokladnici a ak sa domnievajú, že táto suma nie je potrebná, sú schopní navrhnúť stratégie na dosiahnutie dobrých investícií s hotovosťou.
Porovnaj každý záväzok s hodnotou celkových záväzkov spoločnosti. Hypotéky, dlhopisy, dlhopisy a vlastný kapitál sa porovnávajú s celkovými záväzkami spoločnosti.
Opakujte rovnaké postupy za predchádzajúci rok, aby ste zistili, či majetok klesol a pasíva stúpali.
