Splatné účty alebo AP sú klasifikované ako krátkodobé záväzky a vykazované v súvahe. Za účelom uzatvorenia účtov na konci mesiaca a na konci roka musia byť splatné účty v zmierovacom konaní. Môže to byť veľmi veľký alebo malý účet, ak ste malý podnik.
Ak vaša spoločnosť používa účtovnú metódu založenú na časovom rozlíšení, zaznamenáva výdavky, ktoré sa vyskytujú, a nie vtedy, keď sú skutočne vyplatené. Ak je to tak, AP účet sa používa značne. Vo všeobecnosti spoločnosti používajú zostatok hlavnej knihy (celková suma) a vedľajšie zostatky (údaje o účtoch) na zaznamenávanie splatných účtov.
Získajte zostatok hlavnej knihy alebo súčet splatných účtov a bilanciu dcérskej účtovnej knihy alebo podrobnosti o AP. Tieto dva záznamy musia byť v rovnakej výške, aby sa zosúladil účet.
Použite tabuľkový program na nastavenie vyrovnania splatných účtov. Použite stĺpec A na zadanie zostatku splatných účtov podľa hlavnej knihy. Použite stĺpec B na zadanie podrobného zostatku splatných účtov. Ak sa tieto dve údaje zhodujú, účet je zosúladený. Ak dôjde k vyrovnávaciemu rozdielu, je ešte potrebné vykonať viac práce pred zatvorením účtu.
Preskúmajte položky v detailoch účtov alebo dcérskej spoločnosti, ktoré nie sú v hlavnej knihe. Taktiež si všimnite položky v hlavnej knihe, ktoré sú vynechané z podrobností účtov. Pridajte a odčítajte tieto položky podľa potreby z každého záznamu.
Vyhľadajte možné chyby v nahrávaní, ktoré vám pomôžu zosúladiť svoje splatné účty.
Nájdite záznamy, ktoré boli odoslané priamo do hlavnej knihy a nie sú zaznamenané v pomocnej knihe alebo podrobnosti. Pridajte tieto záznamy na vedľajšiu stranu alebo na zosúladenie.
Pozrite sa na záznamy v účte, ktoré nie sú zaznamenané v hlavnej knihe. Pridajte čiastky do stĺpca hlavnej knihy v zosúlaďovaní.
Preskúmajte položky na účtoch pohľadávok a splatných účtov alebo podčiarkov. Uistite sa, že záznamy boli správne zaznamenané ako debety a úvery. Bežné chyby zaznamenávania zahŕňajú úvery k pohľadávkam alebo debetom na zaznamenanie záväzkov.
Preskúmajte položky hotovostného účtu. Vyhľadajte úvery a platby na hotovosť namiesto splatných platieb.
Upravte položky na zatvorenie kníh, ak sa účet stále nezlučuje. Ak rozdiel prekročí prah významnosti vašej spoločnosti, pokračujte v prehliadaní všetkých položiek, kým sa knihy nezmieňujú.
Tipy
-
Zvážte investovanie do automatizovaného softvéru na zosúladenie, ktorý vám pomôže efektívnejšie zatvárať knihy. Tieto programy vám pomôžu nájsť nezrovnalosti vo vašich knihách oveľa rýchlejšie ako manuálne vyhľadávanie.
