Zúčtovateľný účet je účet hlavnej knihy, ktorý sa používa na dočasné ukladanie finančných informácií, ktoré budú kompenzované inou transakciou, napríklad keď jedna spoločnosť uhradí výdavky inej spoločnosti, ale bude hradená druhou spoločnosťou. Niekedy sa vyrovnanie vyskytne v tom istom účtovnom období, pričom zostávajúca nula zostane na účte zametania a inokedy účet zúčtovania môže mať zostávajúci zostatok na konci účtovného obdobia. Zosúladenie účtu zúčtovania môže zahŕňať značné množstvo času v závislosti od toho, koľko transakcií prebieha cez účet mesačne.
Položky, ktoré budete potrebovať
-
Vytlačenie aktivity účtovníctva
-
Zvýrazňovač
Vypočítajte, aký zostatok by mal odrážať účet, ak nejaký existuje. Napríklad, ak sú výdavky zaplatené v mene inej spoločnosti zaznamenané na účte vymazania, ale nedostali ste úhradu, potom zostatok by mal odrážať položky, ktoré neboli vrátené.
Porovnajte zostávajúci zostatok na účte zametania so sumou, ktorá by sa mala odraziť v účte zametania, aby ste určili výšku nevyrovnaného účtu.
Vytlačte kópiu účtu hlavnej účtovnej knihy, ktorá zobrazuje každú transakciu za účtovné obdobie.
Pomocou zvýrazňovača označte transakcie, ktoré sú vyrovnané v hlavnej knihe. Napríklad, ak hlavná kniha ukáže výdavok za 20 dolárov a úhradu za 20 dolárov za tento konkrétny náklad, potom zvýraznite obe sumy na výtlačku. Po dokončení transakcií, ktoré nie sú zvýraznené a nie sú transakcie vo vašom zozname, ktoré čakajú na kompenzáciu, sú transakcie spôsobujúce stav nevyrovnania.
Preskúmajte všetky transakcie, aby ste zistili, prečo transakcia spôsobuje stav nevyrovnanosti a vykonajte potrebné opravy. Napríklad, ak bol účet zaznamenaný na úložný účet, ale účet druhej spoločnosti nebol nikdy vygenerovaný, potom účet vygenerujte tak, aby druhá spoločnosť mohla spracovať úhradu.
Tipy
-
Ak si nie ste istí, ako zosúladiť zametanie účtov, zvážte zamestnanie účtovného odborníka, ktorý vám pomôže s úlohou.
