Proformačný finančný výkaz je predpoveďou budúcej výkonnosti podniku a výnosov skôr ako súhrn minulých operácií, ako je obsah tradičného výkazu ziskov a strát. V prípade založených podnikov vytváranie proformovej správy poskytuje referenčné kritériá, s ktorými možno porovnávať rôzne opatrenia finančnej výkonnosti, a pomáha rozvíjať rozpočty na operácie počas celého roka. V prípade nových firiem môže pomôcť získať podporu investorov pro forma výkazu príjmov. Vytváranie proformových finančných správ vyžaduje reálne odhady.
Analyzujte výkaz ziskov a strát za bežný rok, ak je k dispozícii. Identifikujte položky v prehlásení, ktoré sa počas roka môžu meniť v priebehu prevádzky, a zaznamenajte zmenu v percentách alebo dolároch. Odhad objemu predaja, nákladov na predaný tovar (COGS) a nákladov na základe vývoja a údajov za predchádzajúce roky.
Vypočítajte pro forma hrubý zisk pomocou odhadovaných čísel. Ak odhadujete predaj na 700 000 USD na nasledujúci rok a COGS na 550 000 USD, vypočítajte pro forma hrubý zisk odpočítaním hodnoty COGS od hodnoty predaja. V tomto príklade je hrubý zisk 150 000 USD (predaj 700 000 USD mínus COGS 550 000 USD).
Odhad celkových nákladov. Proforma pre výdavky bude závisieť od faktorov, ako sú expanzia, rast, zmeny v nákladoch na dodávky alebo zmeny v procesoch. Ak neočakávate výrazné zvýšenie alebo zníženie výdavkov, použite realistický odhad založený na minulých údajoch, ak sú k dispozícii. Odhad výdavkov na platy a mzdy účtovaním prírastkov zamestnancov a platov pre nových zamestnancov. Vypočítajte výšku celkových výdavkov v pro formach tak, že pridáte všetky položky výdavkov.
Vypočítajte pro forma zisk pred zdanením, čo je váš zdaniteľný príjem. Odpočítajte výdavky (vypočítané v kroku 3) z hrubého zisku na určenie zisku pred zdanením. Ak váš proforma za celkové výdavky dosiahne 40 000 dolárov, váš zisk pred zdanením bude 110 000 dolárov (hrubý zisk 150 000 dolárov mínus celkové výdavky 40 000 dolárov). V tomto príklade je zdaniteľný príjem 110 000 dolárov.
Vypočítajte dane. Použite sadzbu dane na základe príjmového pásma vašej firmy, aby ste určili daňový účet. Ak je sadzba dane 30%, vynásobte sadzbu za zdaniteľný príjem na výpočet daní. V pro forma výkazu ziskov a strát je daňový účet 33 000 dolárov (110 000 dolárov zdaniteľných príjmov, daňová sadzba vo výške 30%).
Určte hodnotu pro forma zisku po zdanení. Odpočítajte daňový účet zo zdaniteľného príjmu do predpokladaného zárobku projektu na nasledujúci rok. Zisk po zdanení dosahuje 77 000 dolárov (110 000 dolárov zo zdaniteľných príjmov, mínus 33 000 dolárov daňového zákona).
Synchronizujte pro forma výkaz ziskov a strát. Potom, ako použijete odhady na vytvorenie pro forma výkazu ziskov a strát, aktualizujte údaje počas celého roka pomocou reálnych finančných údajov tak, aby boli sumy zladené s aktuálnym výkonom podniku.
Tipy
-
Zahrňte informácie, ktoré by mohli ovplyvniť finančné prostriedky vašej spoločnosti. Napríklad, ak dodávateľ zvyšuje cenu položky, zvyšuje by sa Vaša COGS. Získajte informácie od obchodných partnerov o cenách alebo zmenách pravidiel a zodpovedajúcim spôsobom integrujte informácie.
Výstraha
Proformové správy sú založené na odhadoch. Ak sú vaše projekcie vypnuté o značnú sumu, opravte ich.
