Hoci začatie podnikania môže byť riskantné, daňový zákonník poskytuje určitú ochranu pre majiteľov firiem, ktorí majú finančné straty. Vo všeobecnosti, majiteľ firmy, ktorého podnikania stráca peniaze, môže nahradiť časť tejto straty použitím sumy straty na vytvorenie daňového odpočtu. Majiteľ firmy by si mal byť vedomý toho, ako daňový kód zaobchádza s podnikateľskými stratami a konzultuje s jej daňovým odborníkom alebo účtovníkom správne hlásenie straty.
Podnikové straty
Vnútorná daňová služba označuje obchodnú stratu ako "čistú obchodnú stratu". To jednoducho znamená, že výdavky na podnikanie boli viac ako príjmy podniku. Mnohí vlastníci malých podnikov majú plné alebo čiastočné pracovné miesta alebo iné zdroje príjmu. Majiteľ firmy môže použiť stratu z podniku na kompenzáciu dane, ktorá je dlžná z dôvodu príjmu z iných zdrojov. Vlastník firmy, ktorého straty sú viac ako všetky zdroje príjmov, má čistú prevádzkovú stratu.
Čistá prevádzková strata
Podnik, ktorý udržiava čistú prevádzkovú stratu v danom roku, môže využiť túto stratu na zníženie daňových povinností z predchádzajúcich alebo budúcich daňových rokov. Napríklad, ak podnik v posledných dvoch rokoch vynaložil 50 000 dolárov, ale v bežnom roku stratil 100 000 dolárov, podnik môže využiť stratu za bežný rok na zníženie daní za predchádzajúce roky a vytvoriť vrátenie daní. Z dôvodu zložitosti nároku na tieto zrážky však náklady na zaplatenie účtovníka alebo iného daňového odborníka na doplnenie požadovanej dokumentácie môžu kompenzovať všetky, ale najväčšie daňové straty.
Obnova strát
Zatiaľ čo osoba s podnikovou stratou nebude vymáhať celú sumu z daňového odpočtu, zrážka kompenzuje časť straty. Vo veľmi zjednodušenom príklade by osoba, ktorá platí 15-percentnú sadzbu dane a mala 20 000 dolárov zdaniteľných príjmov z práce, zaplatila dane vo výške 3 000 dolárov.Keby však mal aj podnikovú stratu vo výške 10 000 dolárov, zníži by to jeho zdaniteľný príjem na 10 000 dolárov a dlhoval by len dvanásť dolárov. V závislosti od konkrétnej daňovej situácie osoby môže podnikateľská strata tiež znížiť príjmy osoby, presunúť ho na nižšiu sadzbu dane a ďalej znižovať daňové povinnosti.
Trvalé straty
Účelom podnikania je zarobiť peniaze, nie vytvárať daňový odpočet. Tí majitelia podnikov, ktorí z roka na rok nevyrábajú peniaze a požadujú straty ako daňové odpočty, môžu upútať pozornosť IRS. Ako všeobecný sprievodca podnik by mal zarábať peniaze za tri z piatich rokov. Nahlasovanie obchodnej straty počas troch po sebe idúcich rokov môže zvýšiť šancu IRS auditovať daňové priznanie a zamietnuť odpočet.
