Peňažné prostriedky sú najdôležitejším majetkom, ktorý organizácia - či už ide o podnikateľskú, vládnu, charitatívnu alebo akademickú inštitúciu - využíva na to, aby pokračovala v operačnom programe, plnila úlohy a položila základy úspechu. Podnikové riadenie stanovuje správne postupy na sledovanie finančných záznamov, vrátane pokladničných kníh a hlavných účtovných kníh.
Pokladničná knižka
Pokladnica je dokument, v ktorom podnikové účtovníci - a hlavne účtovníci a účtovníci - zaznamenávajú všetky hotovostné transakcie. Zahŕňajú to peniaze, ktoré prichádzajú v korporátnych trezoroch z rôznych zdrojov, ako sú zákazníci, bankové sporiteľné účty a predajcovia - napríklad prostredníctvom zľavových a zľavových programov. Odchádzajúce peňažné toky sa pohybujú od platieb predávajúcich a poskytovateľov služieb po platy a daňové platby. Pokladnica je podobná denníku. V modernej ekonomike, v ktorej je technológia základom firemného účtovníctva, sa tento časopis podobá viac elektronickému úložisku likviditných transakcií ako fyzickej klasickej knihe.
dôležitosť
Kniha o likvidite pomáha vedeniu spoločnosti určiť, koľko peňazí má podnik v danom čase, či už na konci dňa alebo týždňa. S týmito informáciami vedúci predstavitelia môžu potlačiť pochybnosti, ktoré môžu mať finanční komentátori o stave likvidity spoločnosti a jej prevádzkových zručnostiach. Napríklad spoločnosť môže poukázať na svoje výkazy o peňažných tokoch, aby zmiernila obavy poskytovateľov úverov a zabezpečila verejnosti, že sa účinne vyrovná s konkurenčnými záležitosťami. Tiež známy ako správa o likvidite, peňažný tok zaznamenáva operačnú cestu spoločnosti, zameriavajúc sa na peniaze, ktoré podnik vynakladá na prevádzkové, investičné a finančné aktivity.
Ako to funguje
Hotovostné transakcie prechádzajú rôznymi procesmi predtým, ako skončia v správe o likvidite. Zvyčajne účtovník zaznamenáva príjmy a odtoky peňazí tým, že odpisuje a pripíše peňažný účet. Účtovná prax sa odlišuje od používania bankovníctva a odvádzanie hotovosti znamená zvýšenie firemných peňazí. Účtovníctvo napríklad účtuje peňažné peňažné prostriedky odberom hotovostného účtu a pripísaním na účet zákazníckych pohľadávok. Následne sa do hotovostného stavu zaradí hotovosť, čo pomáha účtovníkom overiť, že celkové kredity sa rovnajú celkovým sumám. Tretí krok v procese finančného výkazníctva vedie k zverejneniu peňažných prostriedkov v súvahe spoločnosti, známej aj ako výkaz o finančnej situácii alebo výkaz finančného stavu.
Kontrola hotovosti
V podnikovom kontexte vedúci oddelení prijímajú účinné politiky peňažnej hotovosti, najmä tie, ktoré sa týkajú monitorovania pokladničných kníh, podporujú presné vykazovanie a zabraňujú krádeži majetku. Toto je dôležité, pretože prípady podvodu a peňažného zneužitia predstavujú hlboké zrady dôvery a vedúci segmentov vedia, že takéto udalosti môžu mať právne dôsledky na ceste.
