Neodvolateľný akreditív je produkt, ktorý banky ponúkajú svojim firemným zákazníkom na financovanie podnikania. Používa sa na zabezpečenie platby medzi kupujúcim a predávajúcim. Banka môže meniť neobvyklý odvolateľný list bez toho, aby o tom informoval zainteresované strany. Častejšie neodvolateľné akreditívy môžu byť zmenené len vtedy, keď sa na zmenu dohodnú všetky zainteresované strany. Existujú dva typy neodvolateľných akreditívov: záložný akreditív a dokumentárny akreditív.
Účel neodvolateľného akreditívu
Neodvolateľné akreditívy sa používajú z dvoch hlavných dôvodov: uľahčiť medzinárodné transakcie a zabezpečiť platbu, keď predajca nie je ochotný ponúknuť obchodný úver zákazníkovi. Podnikanie na medzinárodnej úrovni často zahŕňa väčšie riziko ako domáce transakcie. Rôzne podnikateľské kultúry, právne požiadavky a politické krajiny môžu zaväzovať predávajúceho, aby zabezpečil platbu akreditívom. Druhým dôvodom, pre ktorý môže predávajúci požiadať o akreditív, je to, keď úverová bonita kupujúceho nespĺňa minimálne kritériá obchodného úveru predávajúceho. V tomto prípade je akreditív zárukou, že banka zákazníka zaplatí zostatky dlžníkov, ak tak neurobí.
Zmluvné strany zapojené do neodvolateľných akreditívov
Na vydávaní neodvolateľného akreditívu sa zúčastňujú tri primárne strany: vydávajúca banka, príjemca a žiadateľ. Štvrtou stranou môže byť poradenská alebo potvrdzujúca banka. Príjemca je predajcom. Kupujúci je žiadateľ. Ak predávajúci (príjemca) od kupujúceho (žiadateľa) vyžaduje získať akreditív, kupujúci požiada svoju banku (vydávajúcu banku), aby vydal akreditív, ktorý zaručí výšku transakcie. Príjemca môže požiadať svoju banku (poradenskú banku) o preskúmanie akreditívu. Ak poradenská banka garantuje časť transakcie, stane sa potvrdzujúcou bankou.
Záložný neodvolateľný akreditív
Ako jeho názov naznačuje, záložný akreditív v pohotovostnom režime sa používa na "zastavenie" v prípade zlyhania zo strany zákazníka spoločnosti. Tento typ akreditívu používajú niektoré spoločnosti na vytvorenie dobrého modelu platieb pre nových zákazníkov. Používa sa aj vtedy, keď zákazník nespĺňa minimálne kritériá pre úverovú linku. Neodvolateľné akreditívy v pohotovostnom režime vyžadujú minimálnu dokumentáciu, zvyčajne jednostranové písmeno od banky príjemcovi.
Dokumentárny neodvolateľný akreditív
Dokladový neodvolateľný akreditív sa najčastejšie používa pri medzinárodných transakciách. Obvykle sa vzťahuje len na jednu transakciu. Podrobnosti o transakcii sú uvedené v dokumente. Podrobnosti môžu zahŕňať popis produktu a sumu, dátumy odchodu a príchodu a platobné podmienky.
Ako vytvoriť neodvolateľný akreditív
Keď predajca požiada kupujúceho o získanie akreditívu, prvým krokom je kontaktovať banku. Bankár by mal byť oboznámený s jednotnými zvyklosťami a praxou pre dokumentárne kredity (UCP). Bankár môže požiadať o kolaterál na akreditív. Avšak väčšina zákazníkov už vytvorí úverovú linku v banke a neodvolateľný akreditív môže byť držaný proti tejto línii. Akonáhle príjemca, vystavujúci banka a zákazník súhlasia s podmienkami neodvolateľného akreditívu, môže zákazník pokračovať v obchodovaní s predávajúcim.
