Bankové chyby - i keď zriedkavé - sa vyskytujú. Ak tak urobia, musíte sa snažiť, aby vaše knihy zodpovedali aktuálnym bankovým zostatkom tým, že by zodpovedali chybám. Vyžaduje to, aby ste nielen upravili rovnováhu v knihách, ale tiež pripravili zápis do denníka v hlavnej knihe, ktorý odráža úpravy. Vykonajte úpravy hneď, ako sa vyskytnú s ohľadom na presnosť, alebo akonáhle si ich všimnete pri vykonávaní bankového odsúhlasenia po prijatí bankového výpisu.
Položky, ktoré budete potrebovať
-
Chybová dokumentácia
-
výpis z účtu
-
Účtovné knihy
-
Hlavná kniha
Vykonajte potrebné úpravy bankového výpisu na opravu chyby. Pridajte alebo odpočítajte sumu chyby do výpisu banky, potom kontaktujte banku a povedzte im povahu chyby a sumu.
Upravte účet peňažnej hotovosti, aby ste zistili chybu. Pridajte alebo odpočítajte rovnakú sumu chyby z peňažného účtu, ktorý ste použili s bankovým výpisom, aby ste vyvážili tieto dva.
Napíšte záznam v účtovnom období, ak chcete zvýšiť hotovostný zostatok, ak banka chyby pripočítala peniaze na vaše účty. Debitovať hotovosť v denníku písaním "Hotovosť" na prvom riadku denníka a sumou chyby v debetnom stĺpci časopisu. Prejdite do riadku priamo pod ňou v časopise, mierne odsúvajte položku, potom napíšte názov účtu, ktorý je ovplyvnený chybou, a započítajte príslušnú sumu peňazí. Napríklad, ak bola chyba v záujme vašej spoločnosti, v druhom riadku časopisu by ste použili názov účtu "Zaslané úroky".
Napíšte záznam v účtovnom období, aby sa znížil hotovostný zostatok v prípade, že chyba spôsobí stratu hotovosti. Debitovať účet ovplyvnený sumou chyby na prvom riadku záznamu denníka a na ďalšom riadku úveru časopisu v hotovosti o výšku chyby.
Dátum všetky záznamy v denníku s dátumom, kedy zadáte záznam.
