Niektoré pokyny na prípravu konsolidovanej účtovnej závierky Diskusné centrá o rozpoznávaní a odstraňovaní medzipodnikových zostatkov v súvahe aj vo výkaze ziskov a strát a následné využitie programu Excel alebo Microsoft FRx na ich odstránenie.
Položky, ktoré budete potrebovať
-
Schopnosť exportovať finančné údaje z vášho účtovného systému do tabuľky, alebo
-
Microsoft FRx
Po prvé, musíte vytvoriť systém, pomocou ktorého budete sledovať vnútropodnikové zostatky. Jednoduchým spôsobom, ako to urobiť, je udržiavať sumy súvahy na špecializovaných účtoch zúčtovania. Napríklad spoločnosť A dlhuje spoločnosť B $ 10 000; obe spoločnosti sú spriaznené osoby. Spoločnosť A by mala vyrovnávací zostatok vo výške (10 000 USD) a spoločnosť B by mala zostatok vo výške 10 000 EUR. Pri konsolidácii sa tieto váhy ľahko určia a odstránia.
Výška výkazu ziskov a strát (výnosy a náklady medzi podnikmi) môže byť o niečo zložitejšia. Mali by sa odstrániť aj vtedy, ak majú zmysel (napríklad subjekt zaoberajúci sa nehnuteľnosťami, ktorý účtoval hlavnú spoločnosť na základe zmluvy o prenájme), pretože nemajú vplyv na konsolidovaný obraz. Zanechanie výnosov medzi podnikmi na výsledku hospodárenia a trhy naruší analýzu všetkých pomerov zahŕňajúcich tržby a hrubú maržu a môže skresliť výnosy i rozpočet.
Najlepším riešením na odstránenie položiek medzi jednotlivými spoločnosťami pre konsolidáciu je identifikácia každého typu transakcie, ktorá ich generuje. V tomto prípade, povedzme, že spoločnosť A účtuje spoločnosti B nájom a spoločnosť B zaťažuje spoločnosť Správcovské poplatky. Na konsolidáciu nájomného, výnosu z nájomného spoločnosti A a nákladov na prenájom spoločnosti B. Kvôli konsolidácii poplatkov za správu, výnosu z poplatkov za správu správcovských poplatkov spoločnosti B a poplatku za úhradu úverovej spoločnosti A.
V závislosti od veľkosti a zložitosti subjektov, ktoré konsolidujete, môžete v tabuľke urobiť väčšinu. Ak je to tak, a iba konsolidujete dve spoločnosti, odporúčame vám vytvoriť štyri pracovné hárky v sešobníku na získanie importovaných dát (vyladiť váš exportný proces tak, aby zahŕňal riadky nulovej rovnováhy). Potom nastavte dva pracovné hárky na kombináciu dát z prvých štyroch. Nastavte ich pomocou stĺpca úprav konsolidácie a potom ručne odstráňte zostatky.
Pomôže vám to, ak nastavíte svoj finančný systém až po oddelenie a zoskupovanie vnútropodnikových zostatkov. Napríklad zúčtovací účet spoločnosti A by mohol byť "1155" a spoločnosť B by mohla byť "1156", alebo by mohli byť dokonca rovnaké číslo, ak to nesúhlasí so štruktúrou účtovnej závierky.
Pre väčšie podniky, ktoré vyžadujú zložitejšie konsolidácie, môžete zvážiť získanie špecializovaného softvéru. Microsoft FRx je veľmi výkonný nástroj, ktorý môže slúžiť ako most medzi viacerými účtovnými systémami. Môžete ho použiť na vygenerovanie akejkoľvek mysliteľnej účtovnej závierky, ako aj každého detailu účtu a správy o transakcii. Najdôležitejšie je, že FRx dokáže vytiahnuť dáta z viacerých subjektov a manipulovať s nimi pred výstupom, aby automaticky eliminovali medzipodnikové zostatky, čo vám poskytne konsolidované finančné výkazy na požiadanie. Okrem toho sa všetky správy môžu ukladať vo formáte súboru, ktorý umožňuje rozbitie, čím umožňuje príjemcovi osviežiť sa na akejkoľvek pochybnej rovnováhe bez toho, aby musel požadovať ďalšie správy.
Sme odborníkmi s týmto softvérom a môžeme pomôcť vašej spoločnosti s implementáciou. Ponúkame tiež roamingové služby CFO, ako aj konzultácie MAS90, MAS200 a QuickBooks.Pracujeme na národnej úrovni a môžeme prísť k vám alebo vyriešiť vaše problémy na diaľku. Viac informácií nájdete na našej stránke FRx.
