Ak prevádzkujete podnikanie, máte šancu riešiť aspoň 1 pracovníka s 1099 pracovníkmi. Títo členovia tímu môžu ušetriť peniaze spoločností a zároveň ponúkajú flexibilitu, takže ich popularita nie je prekvapením. Bohužiaľ je často ťažké zistiť, kto by mal skutočne získať 1099. Riadok medzi zamestnancom a nezávislým dodávateľom je v koncertnej ekonomike čoraz tenší, ale ak nesprávne zaradíte pracovníkov, budete podliehať IRS sankciám a potenciálnym súdy. Ako tvrdé a rýchle pravidlo, každý, kto vaša spoločnosť platí viac ako 600 dolárov, ktorý nie je zamestnanec na plný úväzok by pravdepodobne mal dostať formulár 1099, ale existujú výnimky.
Kto dostane A1099?
Takže daňový rok sa blíži ku koncu, a vy ste sa zasekli, keby ste museli poslať zbytočný formulár 1099-MISC. Dobrá správa je, že nie sú tak zložité vysielať, ako si myslíte - ale ako sa rozhodnete, kto dostane jeden? Možno budete musieť poslať viac 1099, ako ste pôvodne mysleli.
Podľa Spoločnosti pre riadenie ľudských zdrojov musíte podať 1099 za každého dodávateľa, ktorý ste zaplatili 600 EUR alebo viac. Patria sem peniaze z nájomného, ceny, odmeny a iné platby na príjmy. Ak ste zaplatili konzultantovi 599 USD alebo menej, sú stále zodpovední za zaplatenie spravodlivého podielu daní; jednoducho nie ste zodpovedný za upozornenie na IRS.
Čo sa týka grantov alebo štipendií? Je to trochu šedá oblasť. Hoci niektoré univerzity podávajú 1099-MISC pre príjemcov štipendií a spolužiakov, zvyčajne to robia len v prípade, že peniaze neboli poskytnuté za vykonané služby. Inými slovami, bolo to ocenenie. Napriek tomu IRS tvrdí, že niektoré zdaniteľné štipendiá alebo stipendia nemusia byť vôbec hlásené. Ak sú peniaze z poskytovaných služieb, ako grant na vykonanie výskumu, potom by ste podali formulár W-2.
Licenčné poplatky sú úplne iná vec. Musíte poslať 1099 komukoľvek, koho ste zaplatili najmenej 10 dolárov na odmeny alebo sprostredkovateľské platby namiesto dividendy z úrokov oslobodených od dane. Nie ste istí, ak ste zaplatili poplatok? Jedná sa o platby uskutočnené zákonným vlastníkom majetku, patentov, diel chránených autorskými právami, franšízingov a ochranných známok. Napríklad streamingová služba Spotify platí autorské honoráre nezávislým skladateľom pre každý prúd ich skladby. Ak štítok vlastní autorské práva k piesni, platia štítky a štítok dostane 1099. Autorské práva sa môžu vyplácať aj za prírodné zdroje. V ropnom a plynárenskom priemysle spoločnosti platia licenčné poplatky vlastníkovi pôdy a následne ich posielajú 1099 kusov za zdroje, ktoré získajú z majetku.
Okrem toho budete musieť poslať 1099 za všetky hrubé výnosy zaplatené advokátovi, ak je to viac ako 600 dolárov. Tieto príjmy sa líšia od toho, čo by ste zaplatili právnikovi za ich pravidelné služby, napríklad ich hodinovú sadzbu na konzultáciu alebo vypracovanie zmluvy. Je to častejšie to, čo by ste platili v prípade dohody o urovnaní. V tragickej udalosti smrti zamestnanca budete musieť oznámiť mzdy, ktoré ešte dlžia na svojom majetku, 1099.
IRS tiež hovorí, že podniky by mali používať 1099-MISC na hlásenie "priameho predaja spotrebného tovaru s minimálne 5 000 dolárov za účelom jeho ďalšieho predaja kdekoľvek okrem trvalého maloobchodného zariadenia" a "každej osobe, od ktorej zamestnávateľ zadržal federálnu daň z príjmov podľa zálohových pravidiel."
Kto nedostane 1099? Ak uhrádzate zamestnanca za svoje podnikateľské náklady, mali by ste to urobiť na W-2. Všeobecne sa tiež vyhýbate použitiu 1099, keď sa zaoberáte platbami iným spoločnostiam, skutočným zamestnancom alebo organizáciám oslobodeným od dane.
Vzhľadom na to, že ten, kto dostane 1099, je komplikovaný a môže sa pohybovať až po tak špecifické ako hlásenie peňažných platieb za ryby a vodný život, mali by ste sa poradiť s účtovníkom, ak si stále nie ste istí.
1099 vs. W2
1099 a W2 sú dve rôzne daňové formy. Ku koncu daňového roka podniky dopĺňajú 1099-MISC pre nezávislých dodávateľov a W-2 pre zamestnancov. Zamestnanci W-2 majú zvyčajne daň zo mzdy automaticky odpočítané a vyplácané IRS prostredníctvom svojho zamestnávateľa, zatiaľ čo 1099 predajcov je zodpovedných za platenie svojich vlastných daní, vrátane dodatočnej dane samostatnej zárobkovej činnosti, štvrťročne.
Forma, ktorú dostane osoba počas procesu na palubu, určuje, či pošlete 1099 alebo W-2, aby ste nahlásili svoj príjem na konci roka. Ak zamestnávate nezávislého dodávateľa, ktorý dostane 1099-MISC, musia vyplniť formulár W-9, keď budú prijatí. To ich žiada o identifikačné číslo daňového poplatníka alebo identifikačné číslo zamestnávateľa. Nezabudnite, že nezávislí dodávatelia sú považovaní za podnikateľské subjekty, nie za jednotlivcov. Formulár W-4 by mal byť poskytnutý novým zamestnancom. To pomáha zamestnávateľovi vedieť, koľko peňazí zadržíte za federálne dane. Formuláre W-4 požadujú číslo sociálneho poistenia, pretože osoba sa považuje za jednotlivca, nie za podnik.
Čo určuje dodávateľa 1099?
Riadok medzi predajcom 1099 a zamestnancom je niekedy veľmi tenký a veľké spoločnosti sa dostali do teplej vody, pretože nedokázali rozoznať rozdiel. Jedným z najvýznamnejších prípadov bola spoločnosť Microsoft, ktorá najala nezávislých pracovníkov, aby ukončili svoj základný tím počas neskorých 80. a začiatku 90. rokov. Ako zmluvní dodávatelia tieto nové nájomné nedostali zamestnanecké požitky vrátane plánu spoločnosti 401 (k), zľavnených možností nákupu akcií a zdravotného poistenia a spoločnosť Microsoft za ne nezaplatila dane zo sociálneho zabezpečenia alebo mzdy. Jediným problémom bolo, že spoločnosť Microsoft zaobchádzala s týmito zamestnancami ako s 1099 zamestnancami.
Dodávatelia spoločnosti Microsoft pracovali na mieste spolu s bežnými zamestnancami spoločnosti, vykonávajú rovnaké funkcie a pracujú rovnako. Nakoniec spoločnosť IRS auditovala dane spoločnosti z dôvodu mzdy, určila, že dodávatelia sú zamestnanci a prinútili spoločnosť Microsoft zaplatiť späť dane a nadčasy. Spoločnosť Microsoft tiež stratila žalobu z nesprávne klasifikovaných pracovníkov, ktorí požadovali plné zamestnanecké požitky počas celej doby trvania ich zmluvy. V zásade nechcete skončiť ako spoločnosť Microsoft. Tak, ako to rozprávate? Má všetko čo do činenia s tým, kto má kontrolu nad prácou. Pracovník 1099 pravdepodobne:
- Vytvára vlastné hodiny: Zamestnanci sú k dispozícii na stanovený počet pravidelných hodín, zatiaľ čo nezávislí dodávatelia majú zvyčajne flexibilné plány a môžu byť zodpovední len za vopred dohodnuté stretnutia a dohodnuté termíny.
- Nepracuje vo vašej kancelárii: Na pracovisku sa môžu konať schôdzky alebo práce na pracovisku, ale nezávislý dodávateľ zvyčajne tam dlho nepracuje celý deň.
- Má vlastné vybavenie: Keďže nezávislí dodávatelia vlastnia svoje vlastné podnikanie, majú svoje vlastné vybavenie. Ak kupujete dodávateľa pracovného prenosného počítača alebo mobilného telefónu, je to vlajka, že sú vlastne zamestnanci, prinajmenšom v očiach IRS.
- Neprekonáva základné funkcie na dobu neurčitú: 1099 pracovníkov môže robiť pracovné miesta, ktoré sú nevyhnutné pre úspech vášho podnikania, ale zvyčajne nemajú trvalé základné funkcie. Môžete si napríklad najať dodávateľa, ktorý navrhne webovú stránku vašej reklamnej spoločnosti, ale nebudete najať dodávateľa, ktorý by vedel váš obchodný tím.
- Práce pre iných klientov: To je najjednoduchšie povedať. Ak očakávate, že predajca 1099 bude mať 35 hodín alebo viac s vašou spoločnosťou, existuje bezpečná stávka, že nemajú čas s inými klientmi. V tomto prípade sú pravdepodobne nesprávne klasifikované a mali by byť zamestnancami.
Stále zmätený? Podľa The New York Times väčšina zamestnávateľov má tendenciu nesprávne klasifikovať pracovníkov, keď zamestnávajú niekoho na dočasnú alebo čiastočnú pracovnú pozíciu. Počet hodín, počas ktorých človek pracuje, neupravuje, či je alebo nie je dodávateľom - je to, kto mandantuje, ako a kedy robia túto prácu. Ak diktujete, kde, kedy a ako musí nájom pracovať, sú s najväčšou pravdepodobnosťou zamestnanci. Napríklad máte na konci mesiaca projekt. Požiadajte svojho zamestnanca, aby prišiel do kancelárie od 9.00 do 17.00 hod. kým projekt nebude dokončený. Požiadali by ste svojho dodávateľa 1099, aby si nastavil svoj vlastný plán, ak bude projekt dokončený do konca mesiaca.
Ak ste stále zmätení, je najlepšie hovoriť s konzultantom pre oblasť ľudských zdrojov alebo daňovým zástupcom.
Môže byť formulár 1099 ručne napísaný?
Písanie formulára 1099 sa niekedy cíti ako problém, najmä ak vaša firma nemá program Adobe Reader Pro, ktorý umožňuje ľahko a rýchlo upraviť súbory PDF. Takže, čo robíte po stiahnutí stránky 1099 z webovej stránky IRS? Dobrou správou je, že môžete formulár napísať, ak odosielate menej ako 250 osôb. IRS samozrejme naliehavo vyzýva zamestnávateľov, aby podali svoje formuláre elektronicky, pretože používajú menej prostriedkov ako používanie poštových zásielok. Ak prejdete touto cestou, písanie formulára je nevyhnutné.
Ak sa rozhodnete ručne písať 1099 formulárov, sledujte rukopis. IRS odporúča blokové písmo (nesmieme zamieňať "L" za "I") a povzbudzuje každého, aby používal čierny atrament. Služba IRS používa stroje na čítanie 1099 formulárov, takže ak je váš rukopis príliš nedbanlivý, spôsobí to chyby.
Prečo by ste zamestnávali 1099 pracovníkov
Možno ste sa pýtali, prečo sa vaša firma rozhodne najskôr zamestnať 1099 pracovníkov ako zamestnancov. Nikto nie je lepší ako druhý, ale 1099 pracovníkov môže poskytnúť určité výhody pre rozširovanie podnikov alebo sezónne operácie.
Keď to dopadne, 1099 pracovníkov skončí šetriacim spoločnostiam veľa peňazí, čo je dôvod, prečo IRS rozbila spoločnosť, ktorá nesprávne klasifikovala svojich zamestnancov ako dodávatelia. Podnikanie nemusí ponúknuť dodávateľom drahé zdravotné výhody a nezaplatí dane z nezamestnanosti, dane z miezd, odškodnenie pracovníkov a zdravotné postihnutie, aké majú zamestnanci W-2. Rovnako nemusia platiť dodávateľov za dovolenku a nie sú zodpovední za náklady na choré dni a dôchodky. Odhaduje sa, že dodávatelia môžu ušetriť spoločnosť približne 30 percent v porovnaní s bežným zamestnancom.
Okrem toho dodávatelia ponúkajú lepšiu hodnotu, pretože nepodliehajú mandátom na minimálnu mzdu alebo dodatočným nadčasom. Viete presne to, čo platíte vopred bez ohľadu na to, ako dlho trvá projekt. Samozrejme, nie je veľmi etické zaplatiť vašim dodávateľom menej ako štátne minimum, najmä preto, že sú na háku na dodatočné dane.
1099 zamestnancov nemá len rovnaké úspory. Ponúka podnikom flexibilitu a okamžitú produktivitu. Profesionálni nezávislí dodávatelia zvyčajne nepotrebujú rovnaké praktické školenie ako zamestnanci. Už sú majstri vlastného podnikania. Spoločnosti sa často rozhodnú prenajímať zmluvných partnerov prostredníctvom zamestnávania firiem, ktoré uľahčujú nábor zamestnancov ako len na hlavu. Plnenie úlohy je takmer okamžité.
Spoločnosti sa tiež rozhodnú prenajímať dodávateľov, keď testujú vody. Možno si nie ste istí, či chcete rozšíriť alebo nie. Možno ste príliš opatrní pri prijímaní zamestnanca na plný úväzok, pretože ste predtým spálili. Dodávatelia majú nízku mieru angažovanosti a nemáte žiadnu povinnosť obnoviť zmluvu po jej uplynutí. To je skvelé pre spoločnosti, ktoré vidia vysoký, sezónny dopyt alebo sa rýchlo rozrastajú v nestálym priemysle.
