Hoci sa môže zdať, že peniaze tečú jedným smerom a to je mimo vášho bankového účtu, vaše podnikanie bude dostávať aj hotovosť z predaja produktov a služieb. Hotovosť prichádzajúca verzus hotovosť je známa ako peňažný tok. Zaznamenávanie peňažných tokov presne ukáže, koľko peňazí máte k dispozícii pre operácie, projekty a expanziu.
Čo je hotovostný tok?
Je to v podstate snímka vášho firemného bankového účtu - peniaze prichádzajúce verzus peniaze. Peniaze prichádzajú do podnikania, keď realizujete predaj a zákazníci platia faktúry. Peniaze sa vyplácajú vo forme nájomného, verejných služieb, pôžičiek, miezd, surovín, obchodných dodávok a daní. V ideálnom prípade príde viac peňazí ako ísť von. S pozitívnym peňažným tokom máte dostatok peňazí na zaplatenie vašich účtov a dúfajme, že niektorí z nich majú rezervu na budúce projekty. S negatívnym peňažným tokom máte nebezpečenstvo, že sa prečerpáte a pravdepodobne budete musieť uzavrieť pôžičku, aby ste prekonali váš obchod.
Ako vypočítať peňažný tok
Výpočet peňažného toku je rovnako jednoduchý ako vyvažovanie šekovej knižky - všetko, čo robíte, je odpočítanie vašich výdavkov od vášho príjmu. Účtovný softvér, ako je QuickBooks, vám okamžite spustí výpočet. Ak to robíte ručne, jednoduchá tabuľka by mala urobiť prácu. Jednoducho uveďte mesiace roka v hornej časti tabuľky, potom zostaňte bežný zoznam mesačných príjmov a všetkých výdavkov, ktoré ste zaplatili počas mesiaca. Niektoré výdavky sa opakujú ako nájomné; iní ako kupovanie tlačiarne budú jednorazové výdavky. Akonáhle budete mať všetky čísla, odpočítajte svoje výdavky z celkových peňažných výnosov, aby ste zistili, že máte mesačný peňažný tok. Výpočet peňažného toku v priebehu niekoľkých mesiacov vám poskytne najpresnejší obraz. Najmä pre sezónne podniky možno zistíte, že príjmy sú v niektorých mesiacoch vyššie ako iné.
Čo je to výkaz peňažných tokov?
Výkaz peňažných tokov je presne to, čo naznačuje názov - finančný výkaz, ktorý sumarizuje všetky peniaze, ktoré prichádzajú do podniku a opúšťajú ho. Je to v podstate vyčerpaná verzia tabuľky s peňažnými tokmi pre spoločnosti, ktoré podliehajú povinnému vykazovaniu. Hlavné časti výkazu peňažných tokov sú:
- Peňažné prostriedky z prevádzkových činností, ako sú príjmy z predaja a také prevádzkové náklady ako platby úrokov, platby dane z príjmov, platby poskytnuté dodávateľom, mzdy a nájomné.
- Peňažné prostriedky z investičných činností, ktoré zahŕňajú nákupy aktív a platby spojené s fúziou alebo akvizíciou.
- Peňažné prostriedky z finančných činností, ako sú príjmy z emisie akcií a vyplácanie dividend a pôžičiek.
Hlavnou myšlienkou prehľadu o peňažných tokoch je, že umožňuje investorom na prvý pohľad vidieť, odkiaľ pochádzajú peniaze spoločnosti, ako sa vynakladajú a či sú v pokladni dostatok peňazí na financovanie prevádzkových nákladov spoločnosti.
Je čistý príjem rovnaký ako peňažný tok?
Čistý príjem je výnos, ktorý ste zarobili v určitom období mínus výdavky, ktoré vynaložili na získanie týchto výnosov. Peňažný tok, na druhej strane, meria fyzickú hotovosť prichádzajúcu do podniku a odchod z neho. Obidva čísla merajú vašu ziskovosť, ale sú jemne odlišné. Predpokladajme napríklad, že ste v januári pracovali v hodnote 20 000 dolárov za klienta. Tieto peniaze sú zahrnuté v januárovom čistom príjme, pretože ste si to zarobili. Ale ak má zákazník 30 dní na zaplatenie, potom vaše 20.000 dolárov nebude pristáť až do februára. Zatiaľ nezvyšuje váš peňažný tok. Takže zatiaľ čo čistý príjem ukazuje, koľko peňazí ste vynaložili počas určitého obdobia, neukazuje sa, či máte tieto peniaze k dispozícii na výdavky.
