Výkaz peňažných tokov pre vaše podnikanie je potrebný na monitorovanie prílevu a odlivu hotovosti za operácie, financovanie a investovanie. Okrem toho banky chcú vidieť vaše výkazy o peňažných tokoch skôr, než poskytnú vašej firme úverovú linku alebo tradičný úver. Peňažné toky vášho jediného vlastníka hovoria vonkajším inštitúciám o tom, koľko peňazí máte na dosah.
definícia
Výkaz peňažných tokov pre vaše podnikanie s jediným majiteľom zobrazuje všetky prílevy a odliv hotovosti z vašej firmy. Na rozdiel od výkazu ziskov a strát, ktorý zobrazuje príjem za služby aj vtedy, keď ešte nemáte platbu, výkaz peňažných tokov prináša prílev a odlev iba vtedy, keď skutočne zarobíte alebo utratíte peniaze. Napríklad ak predávate službu zákazníkovi za 1000 dolárov a za túto službu neplatíte do nasledujúceho fiškálneho roka, peňažné toky na jej účte sú za bežný fiškálny rok v hodnote 0 EUR.
operácie
Prevádzkové činnosti vášho jediného vlastníka, ktoré sa zobrazujú vo vašom výkaze o peňažných tokoch, zahŕňajú peniaze prijaté od vašich zákazníkov, výdavky na mzdy, inventár a režijné náklady a akékoľvek peniaze vynaložené na dane z príjmov. Všetky tieto činnosti sú zahrnuté do výkazu o peňažných tokoch, v akom sa vyskytujú. Napríklad, ako jediný majiteľ môžete vedieť, čo plánujete zaplatiť zamestnancovi počas celého roka, ale nemôžete nahlásiť tento peňažný odlev, kým sa peniaze fyzicky neprevedú na zamestnanca. Len na konci fiškálneho roka môžete uviesť celkový ročný plat zamestnanca ako výdaj hotovosti.
investície
Akékoľvek peniaze, ktoré venujete vašej firme na údržbu, aktualizáciu alebo rozširovanie infraštruktúry, sa považujú za investičnú činnosť vo vašom výkaze o peňažných tokoch. Napríklad, ak vyrábate drevený nábytok a potrebujete si kúpiť elektrickú brúsku, aby ste zvýšili čas potrebný na rozširovanie obchodu, zahrniete tieto výdavky ako odliv hotovosti. Ak vaša firma vlastní akékoľvek zariadenie alebo nehnuteľnosť a rozhodnete sa predať položky, považuje sa to prílev hotovosti z investičných činností. Ako jediný majiteľ vaše podnikanie zvyčajne nemôže vynaložiť hotovosť z investícií, ako sú cenné papiere alebo dlhopisy, a preto žiadne osobné investície nie sú zahrnuté do vášho výkazu o peňažných tokoch.
financovania
Finančná časť výkazu o peňažných tokoch je zvyčajne vyhradená pre príjmy a odtoky peňažných prostriedkov z predaja akcií a výplaty dividend. Pretože váš jediný kanón distribuuje investorom akcie, vaša časť financovania bude väčšinou zahŕňať všetky platby za podnikateľské úvery. Ak napríklad vyčerpáte podnikateľský úver vo výške 100 000 USD počas fiškálneho roka, prílev finančných prostriedkov v hotovosti je 100 000 USD. Ak v priebehu roka vyplatite pôžičku vo výške 10 000 dolárov, váš odlev finančných prostriedkov v hotovosti je 10 000 dolárov, čo má za následok pozitívny 90 000 dolárov za rok.
stvorenia
Váš jediný vlastník sa nehlási akcionárom, takže nepotrebujete zostavovať svoj výkaz o peňažných tokoch, ako keby to bol profesionálny prezentačný dokument. Výkaz peňažných tokov má zvyčajne jednoduché názvy pre "Prevádzkové činnosti", "Investičné činnosti" a "Finančné činnosti". V dolnej časti dokumentu sa čisté zvýšenie alebo zníženie peňažných tokov vypočíta a pripočíta k počiatočným peňažným tokom za fiškálne obdobie.
