Výkaz peňažných tokov ukazuje vývoj peňažnej hotovosti v obchode, podobne ako účtovná knižka, ktorá sleduje vývoj hotovosti na bežnom účte. Finančné aktivity môžu poskytovať peňažné toky a zobrazovať sa na výpise. Čisté pôžičky spadajú do finančných činností a uvádzajú sumu hotovosti, ktorá bola prijatá z úverov.
Výkaz peňažných tokov
Výkaz peňažných tokov je finančný výkaz, ktorý podnik vytvára, aby ukázal, ako a kde sa peniaze vynakladajú každý rok. Výkaz ziskov a strát vykazuje výnosy a náklady z obchodných operácií, ale tieto údaje nie sú nevyhnutne uvedené vo výkaze peňažných tokov. Výkaz peňažných tokov zobrazuje iba príjmy a výdavky, ktoré boli prijaté a zaplatené v hotovosti. Výkaz ukazuje hotovostné činnosti z operácií, investícií a financovania.
Čisté pôžičky
Čisté pôžičky sú riadková položka, ktorá zobrazuje celkovú sumu peňazí vypožičaných na financovanie činností pre podnik. To môže zahŕňať krátkodobé poznámky, dlhodobé poznámky a iné splatné účty. Celková suma čistých pôžičiek zahŕňa všetky vypožičané sumy mínus všetky sumy peňažnej hotovosti.
Čisté pôžičky vo výkaze peňažných tokov
Čisté pôžičky sa vykazujú vo výkaze o peňažných tokoch z finančných činností. Táto suma sa zistí pripočítaním súčtu všetkých pôžičiek a odpočítaním hotovosti z hotovosti. V tejto sume sú uvedené pohľadávky, ktoré spoločnosť dlží, keby všetky peňažné prostriedky boli použité na zaplatenie všetkých dlhov.
Zmeny v čistých pôžičkách
Pochopenie zmien v čistých pôžičkách pomáha pochopiť, ako podnik dosahuje finančné výsledky. Čisté pôžičky predstavujú sumu prijatých finančných prostriedkov. Ak sa peňažný tok zvýšil, ale čisté výpožičky sa zvýšili viac ako peňažný tok, potom by to mohlo znamenať, že spoločnosť je v zlej finančnej situácii. Znamená to, že nárast peňažného toku prišlo z pôžičiek, nie zo zvýšenia tržieb. Zníženie čistých pôžičiek by však mohlo znamenať silnú finančnú pozíciu znížením sumy dlhu.
